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Modelo Macro para Pruebas de Tensión de Riesgo de Crédito de Consumo en el Sistema Financiero Ecuatoriano
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Analiti a, Revista de análisis estadístico, Vol. 14 (2), 2017
en particular importantes para: evaluar el riesgo de forma prospectiva, mejorar la planifi-
caci´on de capital y liquidez y fijar la tolerancia al riesgo a las entidades financieras o al
sistema financiero. As´ımismo, estas son sumamente importantes en los periodos de bonanza
econ´omica, cuando la lejan´ıa de la coyuntura negativa puede llevar a relajarse y subestimar
el riesgo. (Basilea, 2009)
En la actualidad la Superintendencia de Bancos del Ecuador (en lo sucesivo “SBE”) reali-
za pruebas de tensi´on sobre la solvencia y liquidez del sistema financiero. Utiliza informaci´on
de los balances financieros del sistema de bancos privados, estas pruebas se enfocan sobre
el primer pilar de Basilea (requerimiento m´ınimo de capital). Este trabajo propone el uso
de informaciones macroecon´omicas adem´as del uso de variables financieras con el objetivo
de incorporar tanto factores relacionados a la administraci´on bancaria como tambi´en a la
situaci´on econ´omica del pa´ıs. Por otro lado, Basilea II promueve que las instituciones finan-
cieras posean sus propios modelos para medici´on de riesgo. En ese sentido, la metodolog´ıa
propuesta en este art´ıculo contribuye a la modelizaci´on de pruebas de tensi´on dentro del
sector bancario ecuatoriano.
El sistema financiero ecuatoriano se encuentra compuesto por: instituciones financieras
privadas (bancos, cooperativas, sociedades financieras, mutualistas); instituciones financieras
p´ublicas; instituciones de servicios financieros. Estas entidades se encuentran bajo el control
de la SBE, constituy´endose los bancos privados en el mayor y m´as importante participante
del mercado con m´as del 90 % de las operaciones del total del sistema. En la actualidad el
sistema de bancos privados est´a formado por veinte y dos entidades.
En cuanto a la administraci´on de riesgo, es fundamental que las instituciones financieras
establezcan esquemas eficientes y efectivos de gesti´on y control de los riesgos a los que se
encuentran expuestas. En este sentido, es primordial identificar, medir, controlar y monito-
rear estos riesgos, con el fin de definir el perfil de riesgo y la exposici´on que los participantes
est´an dispuestos a asumir para garantizar el cuidado de los fondos propios y de terceros que
se encuentran bajo su control y administraci´on.
Con relaci´on al monitoreo de riesgo de cr´edito, en general las Instituciones Financie-
ras realizan (cuando lo hacen) un monitoreo retrospectivo, es decir, solamente acompa˜nan
el desempe˜no hist´orico de los indicadores de riesgo. Este trabajo v´a m´as all´a del uso del
modelo propuesto para cumplir con los requisitos establecidos por los ´organos reguladores,
pues busca proveer una herramienta prospectiva de evaluaci´on, gesti´on y control de riesgo
crediticio pues, la metodolog´ıa proporciona la posibilidad de medir la magnitud de impacto
(positivo o negativo) de cada factor macroecon´omico y/o financiero en el desempe˜no del
´ındice de morosidad. Es decir, la herramienta provee la posibilidad de manejar las variables
de control para producir, hasta cierto punto, el nivel deseado de la variable objetivo, en